8 (910) 795-63-16
Бухгалтерия от А до Я бухгалтерское обслуживание 8 (910) 795-63-16звонок по России бесплатный
Позвонить: 8 (910) 795-63-16
Главная → НДС на УСН с 2026

НДС на УСН с 2026 года

С 2026 года упрощенцы перестали быть «вне НДС». Если доход за прошлый год превысил лимит 20 млн ₽, вы становитесь плательщиком НДС — независимо от того, на «доходах» вы или на «доходах минус расходы». Налог, о котором большинство на УСН раньше не думали, теперь касается всех, кто перерос этот порог.

Помогаем разобраться с УСН с НДС без паники: считаем, попадаете ли вы под налог, какую ставку выгоднее выбрать, настраиваем учёт и сдаём декларации. Вам не нужно вникать в новые правила самому — мы посчитаем за вас и скажем простыми словами, что делать. Ведём НДС на УСН для ООО и ИП удалённо по всей России, отвечает главбух с опытом 20+ лет.

Что входит

  • Проверка, попадаете ли вы под НДС (лимит дохода 20 млн ₽ за прошлый год)
  • Расчёт выгоды по ставкам: 5%, 7% без вычета или 22% с вычетом
  • Настройка учёта НДС в 1С под выбранную ставку
  • Выставление счетов-фактур и ведение книг покупок и продаж
  • Подготовка и сдача деклараций по НДС в срок
  • Учёт НДС с авансов и переходных операций
  • Контроль приближения дохода к лимиту в течение года
  • Консультация по смене ставки и условиям её применения

Кому подходит

  • Упрощенцам с доходом за прошлый год свыше 20 млн ₽
  • Тем, у кого доход растёт и приближается к лимиту 20 млн ₽
  • ООО и ИП на УСН, которые впервые столкнулись с НДС
  • Тем, кто не знает, какую ставку выбрать — 5%, 7% или 22%
  • Компаниям, которым контрагенты требуют счета-фактуры с НДС

Как подключаемся — 3 шага

  1. Проверяем обязанность платитьСчитаем доход за прошлый год: если больше 20 млн ₽ — вы плательщик НДС с 2026 года. Если меньше — освобождение сохраняется, и помогаем его правильно оформить и контролировать лимит.
  2. Подбираем ставкуСчитаем, что выгоднее именно вам: пониженная ставка 5% или 7% без права вычета, или общая 22% с вычетом входящего НДС. Решает доля ваших расходов с НДС — показываем разницу в цифрах.
  3. Ставим учёт и сдаёмНастраиваем учёт НДС в 1С, оформляем счета-фактуры, ведём книги покупок и продаж, сдаём декларации в срок. Дальше держим НДС под контролем в текущем режиме, а вы не думаете об этом налоге.

Кейс из практики

Типичная ситуация 2026 года: компания на УСН «доходы» с оборотом около 30 млн ₽ узнала о новом НДС в последний момент и не понимала, какую ставку брать. Посчитали оба варианта: при низкой доле расходов с НДС ставка 5% без вычета оказалась выгоднее, чем 22% с вычетом. Настроили учёт под 5%, оформили счета-фактуры, сдали первую декларацию в срок — переход прошёл без штрафов и без потери контрагентов, которым нужен был НДС.

Смотреть все кейсы →

Частые вопросы

Кто на УСН должен платить НДС с 2026 года?
Те, у кого доход за прошлый год превысил 20 млн ₽. Это касается и «доходов», и «доходов минус расходы» — объект налогообложения роли не играет. Если доход за 2025 год был 20 млн ₽ или меньше, в 2026 году вы освобождены от НДС, но за лимитом нужно следить: при превышении в течение года НДС появляется с месяца, следующего за превышением.
С какой суммы дохода на УСН начинается НДС?
С превышения 20 млн ₽ дохода за прошлый год. Считается доход за весь предыдущий календарный год: если он 20 млн ₽ или меньше — освобождение от НДС сохраняется, если больше — вы плательщик НДС с начала следующего года. Если лимит превышен в течение года, НДС начинается с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения.
Какую ставку НДС выбрать — 5%, 7% или 22%?
Пониженные ставки 5% и 7% — без права принимать к вычету входящий НДС. Ставка 7% применяется при доходе свыше 250 млн ₽, до этого — 5%. Общая ставка 22% даёт право на вычет входящего НДС. Если у вас много расходов с НДС (закупки, материалы), часто выгоднее 22% с вычетом; если расходов с НДС мало — 5% без вычета. Считаем оба варианта на ваших цифрах.
Насколько надолго фиксируется выбранная ставка?
Пониженную ставку 5% или 7% по общему правилу применяют не менее 12 кварталов подряд — просто так переключиться обратно нельзя. Но для тех, кто впервые применяет такую ставку, появилась возможность досрочно отказаться от неё в определённый срок. Правила здесь тонкие, поэтому перед выбором ставки лучше посчитать вместе с бухгалтером, чтобы не зафиксироваться на невыгодном варианте на годы.
Можно ли вообще не платить НДС на УСН?
Законно — только если доход за прошлый год не превысил 20 млн ₽: тогда сохраняется освобождение. Никаких «схем» для обхода НДС мы не предлагаем — дробление бизнеса ради удержания под лимитом ФНС отслеживает и доначисляет. Если вы под НДС попали, правильный путь — выбрать выгодную ставку и корректно вести учёт.
Мы на УСН, но контрагент требует счёт-фактуру с НДС — что делать?
Если вы под НДС попали (доход свыше 20 млн ₽), вы и так обязаны выставлять счета-фактуры — настроим это в учёте. Если вы под освобождением, но крупный покупатель просит счёт-фактуру с НДС, выставить её можно, но тогда этот НДС придётся заплатить в бюджет и сдать декларацию. Посчитаем, выгодно ли это в вашем случае, и оформим правильно, чтобы не потерять контрагента и не переплатить.

Посчитаем стоимость для вашей компании

Расскажите пару слов о бизнесе — система налогообложения, обороты, сотрудники. Назовём точную цену обслуживания и зафиксируем её в договоре.

  • Перезвоним в течение рабочего дняВ удобное вам время, без навязчивых звонков
  • Назовём точную цену и зафиксируем в договореБез доплат задним числом
  • Отчётность проверяет главбух личноОпыт в учёте и налогах более 20 лет
  • Если не подойдём — честно скажемНе берём задачи, в которых не уверены
Позвонить: 8 (910) 795-63-16 Написать на почту

Смотрите также

Налоговая консультацияОптимизация налоговБухгалтер для ОООБухгалтерское обслуживание

Получить расчёт стоимости

Оставьте имя и телефон — перезвоним, зададим пару вопросов о бизнесе и назовём точную цену.

Получить расчёт стоимости

Оставьте телефон — перезвоним в рабочее время, зададим пару вопросов и назовём точную цену.