Бухгалтерия от А до Я бухгалтерское обслуживание · Нижний Новгород 8 (910) 795-63-16звонок по России бесплатный
Главная → УСН с НДС

НДС на УСН с 2026 года

С 2026 года упрощенцы перестали быть «вне НДС». Если доход за прошлый год превысил 20 млн ₽, вы становитесь плательщиком НДС — независимо от того, на «доходах» вы или на «доходах минус расходы». Налог, о котором большинство на УСН раньше не думали, пришёл почти ко всем растущим компаниям.

Помогаем разобраться без паники: считаем, попадаете ли вы под НДС, какую ставку выгоднее выбрать, настраиваем учёт и сдаём декларации. В Нижнем Новгороде ведём НДС на УСН для ООО и ИП — отвечает главбух с опытом 20+ лет.

Что входит

  • Проверка, попадаете ли вы под НДС (порог дохода 20 млн ₽ за прошлый год)
  • Расчёт выгоды по ставкам: 5%, 7% без вычета или 22% с вычетом
  • Настройка учёта НДС в 1С под выбранную ставку
  • Выставление счетов-фактур и ведение книг покупок и продаж
  • Подготовка и сдача деклараций по НДС в срок
  • Учёт НДС с авансов и переходных операций
  • Контроль приближения дохода к порогу в течение года
  • Консультация по смене ставки и условиям её применения

Кому подходит

  • Упрощенцам с доходом за прошлый год свыше 20 млн ₽
  • Тем, у кого доход растёт и приближается к порогу 20 млн ₽
  • ООО и ИП на УСН, которые впервые столкнулись с НДС
  • Тем, кто не знает, какую ставку выбрать — 5%, 7% или 22%
  • Компаниям, которым контрагенты требуют счета-фактуры с НДС

Как подключаемся — 3 шага

  1. Проверяем обязанность платитьСчитаем доход за прошлый год: если больше 20 млн ₽ — вы плательщик НДС с 2026 года. Если меньше — освобождение сохраняется, и помогаем его правильно оформить и контролировать порог.
  2. Подбираем ставкуСчитаем, что выгоднее именно вам: пониженная ставка 5% или 7% без права вычета, или общая 22% с вычетом входящего НДС. Решает доля ваших расходов с НДС — показываем разницу в цифрах.
  3. Ставим учёт и сдаёмНастраиваем учёт НДС в 1С, оформляем счета-фактуры, ведём книги покупок и продаж, сдаём декларации в срок. Дальше держим НДС под контролем в текущем режиме.

Кейс из практики

Типичная ситуация 2026 года: компания на УСН «доходы» с оборотом около 30 млн ₽ узнала о новом НДС в последний момент и не понимала, какую ставку брать. Посчитали оба варианта: при низкой доле расходов с НДС ставка 5% без вычета оказалась выгоднее, чем 22% с вычетом. Настроили учёт под 5%, оформили счета-фактуры, сдали первую декларацию в срок — переход прошёл без штрафов и без потери контрагентов, которым нужен был НДС.

Смотреть все кейсы →

Частые вопросы

Кто на УСН должен платить НДС с 2026 года?
Те, у кого доход за прошлый год превысил 20 млн ₽. Это касается и «доходов», и «доходов минус расходы» — объект налогообложения роли не играет. Если доход за 2025 год был 20 млн ₽ или меньше, в 2026 году вы освобождены от НДС, но за порогом нужно следить: при превышении в течение года НДС появляется с месяца, следующего за превышением.
Какую ставку НДС выбрать — 5%, 7% или 22%?
Пониженные ставки 5% и 7% — без права принимать к вычету входящий НДС. Ставка 7% применяется при доходе свыше 250 млн ₽, до этого — 5%. Общая ставка 22% даёт право на вычет входящего НДС. Если у вас много расходов с НДС (закупки, материалы), часто выгоднее 22% с вычетом; если расходов с НДС мало — 5% без вычета. Считаем оба варианта на ваших цифрах.
Насколько надолго фиксируется выбранная ставка?
Пониженную ставку 5% или 7% по общему правилу применяют не менее 12 кварталов подряд — просто так переключиться обратно нельзя. Но для тех, кто впервые применяет такую ставку, появилась возможность досрочно отказаться от неё в определённый срок. Правила здесь тонкие, поэтому перед выбором ставки лучше посчитать вместе с бухгалтером, чтобы не зафиксироваться на невыгодном варианте на годы.
Можно ли вообще не платить НДС на УСН?
Законно — только если доход за прошлый год не превысил 20 млн ₽: тогда сохраняется освобождение. Никаких «схем» для обхода НДС мы не предлагаем — дробление бизнеса ради удержания под порогом ФНС отслеживает и доначисляет. Если вы под НДС попали, правильный путь — выбрать выгодную ставку и корректно вести учёт.
Что будет с порогом дальше — он останется 20 млн ₽?
Нет, порог планово снижается: с 2026 года — 20 млн ₽, и далее он поэтапно уменьшается. Поэтому даже если сейчас вы под освобождение попадаете, при росте бизнеса НДС, скорее всего, придёт — и лучше готовиться к нему заранее, а не в последний момент.

Посчитаем стоимость для вашей компании

Расскажите пару слов о бизнесе — система налогообложения, обороты, сотрудники. Назовём точную цену обслуживания и зафиксируем её в договоре.

  • Перезвоним в течение рабочего дняВ удобное вам время, без навязчивых звонков
  • Назовём точную цену и зафиксируем в договореБез доплат задним числом
  • Отчётность проверяет главбух личноОпыт в учёте и налогах более 20 лет
  • Если не подойдём — честно скажемНе берём задачи, в которых не уверены
Позвонить: 8 (910) 795-63-16 Написать на почту

Получить расчёт стоимости

Оставьте имя и телефон — перезвоним, зададим пару вопросов о бизнесе и назовём точную цену.

Получить расчёт стоимости

Оставьте телефон — перезвоним в рабочее время, зададим пару вопросов и назовём точную цену.