Как стать самозанятым в 2026 году: пошаговая инструкция

17.07.2026 Автор: Ольга Лебедева, главный бухгалтер, опыт более 20 лет

Если совсем коротко: чтобы стать самозанятым, достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» — это пара минут без визита в налоговую. Дальше вы платите налог 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц, без взносов и деклараций. Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год. На старте действует вычет 10 000 рублей, который снижает ставку. Подходит тем, кто работает на себя без сотрудников.

Самозанятость — это специальный налоговый режим, официально «налог на профессиональный доход» (НПД, регулируется Федеральным законом № 422-ФЗ). Он создан для тех, кто работает на себя: фрилансеров, мастеров, репетиторов, тех, кто сдаёт жильё. Режим продлён как минимум до конца 2028 года. Разберём, как им пользоваться.

Как зарегистрироваться

Стать самозанятым можно за пару минут одним из способов:

в приложении «Мой налог» — официальное приложение ФНС;
через Госуслуги;
через банк, если он поддерживает регистрацию самозанятых.

Понадобится только паспорт. Никаких заявлений в налоговую, госпошлины и посещения инспекции. Сразу после регистрации можно принимать оплату и формировать чеки.

Ставки налога и как платить

Самозанятый платит только налог на профессиональный доход по двум ставкам:

4% — с доходов от физических лиц;
6% — с доходов от юрлиц и ИП.

Других налогов нет, страховые взносы платить не нужно. Налог считает сама ФНС по вашим чекам: до 12 числа приходит уведомление с суммой, заплатить нужно до 28 числа следующего месяца. Декларации не сдаются. Если в каком-то месяце дохода не было — платить нечего.

Налоговый вычет 10 000 рублей

При регистрации каждому самозанятому даётся бонус — налоговый вычет 10 000 рублей. Он снижает ставку на 1%: с 4% до 3% (доходы от физлиц) и с 6% до 4% (доходы от юрлиц). Вычет действует, пока не израсходуется вся сумма, и применяется автоматически.

Пример. Дизайнер получил от компании 50 000 рублей. Обычный налог по ставке 6% — 3 000 рублей. С вычетом (2% от суммы = 1 000 рублей) к уплате останется 2 000 рублей. Так будет продолжаться, пока не «набежит» 10 000 рублей экономии.

Лимит дохода

Главное ограничение — 2,4 млн рублей дохода в год. Месячных лимитов нет: важна только годовая сумма. Как только доход превысит 2,4 млн, приложение автоматически снимает с учёта, и до конца года применять НПД нельзя. С доходов сверх лимита придётся заплатить НДФЛ как обычному физлицу или зарегистрировать ИП. Поэтому при приближении к лимиту стоит заранее перейти на ИП с УСН или патентом.

Ограничения режима

Самозанятость подходит не всем. На НПД нельзя:

нанимать работников;
перепродавать чужие товары — только своё производство и услуги;
торговать маркированными и подакцизными товарами;
оказывать услуги своему работодателю или бывшему работодателю, если с увольнения прошло меньше 2 лет.

Зато самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору — налог платится только с доходов от вашей самостоятельной деятельности.

Что нового в 2026 году

Базовые правила не изменились: ставки, лимит и вычет прежние. Главное нововведение — самозанятые впервые могут получать оплачиваемые больничные. Это добровольная программа: нужно платить ежемесячный взнос в СФР, и право на выплаты появляется через полгода регулярных платежей. Также усилился контроль за тем, чтобы под самозанятостью не прятали трудовые отношения.

Со стороны бизнеса работа с самозанятыми выгодна, но требует правильного оформления. Как заключать договоры и не столкнуться с переквалификацией, мы разобрали в статье «Как бизнесу работать с самозанятыми в 2026 году».

Если сомневаетесь, что выгоднее — самозанятость или ИП, и в какой момент переходить, лучше просчитать это заранее. Мы помогаем предпринимателям выбрать режим и оформить переход без ошибок — подробнее на странице «Бухгалтер для ИП».

Частые вопросы

Как стать самозанятым в 2026 году?

Зарегистрироваться в приложении «Мой налог», через Госуслуги или в банке — это занимает пару минут и не требует визита в налоговую. Понадобится только паспорт. Сразу после регистрации можно принимать оплату и формировать чеки. Никаких документов, деклараций и походов в ФНС не нужно.

Какие налоги платит самозанятый?

Только налог на профессиональный доход: 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП. Других налогов и обязательных страховых взносов нет. Налог считает сама ФНС по вашим чекам, платить его нужно до 28 числа следующего месяца. Декларации сдавать не надо.

Какой лимит дохода у самозанятого?

2,4 млн рублей в год. Месячных ограничений нет — можно в один месяц заработать 300 000 рублей, а в другой ничего. Как только годовой доход превысит 2,4 млн, приложение автоматически снимает с учёта, и до конца года применять НПД нельзя. Тогда обычно регистрируют ИП и переходят на УСН или патент.

Что за налоговый вычет 10 000 рублей для самозанятых?

Это бонус, который даётся один раз при регистрации. Он снижает ставку на 1%: с 4% до 3% для доходов от физлиц и с 6% до 4% для доходов от юрлиц — пока вся сумма вычета не израсходуется. Оформлять его не нужно, он применяется автоматически в приложении «Мой налог».

Какие ограничения у самозанятости?

Нельзя нанимать работников, нельзя перепродавать чужие товары (только своё производство и услуги), нельзя торговать маркированными и подакцизными товарами, а годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей. Ещё нельзя оказывать услуги своему нынешнему работодателю или бывшему, если с увольнения прошло меньше 2 лет.

Можно ли совмещать самозанятость с работой по найму?

Да. Можно официально работать по трудовому договору и параллельно быть самозанятым — налог на профдоход платится только с доходов от вашей самостоятельной деятельности, а с зарплаты работодатель платит НДФЛ и взносы как обычно. Главное — не оформлять как самозанятость услуги для собственного работодателя, это запрещено.